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天沃科技负债增长遭深交所问询 高额利息费用侵蚀企业净利润

发布时间:2020-07-03 15:49    来源媒体:中国网

中国网财经7月3日讯(记者郭美岑 实习记者朱政雪)昨日,深交所向天沃科技(002564)下发年报问询函,要求天沃科技对公司债务增长、并购公司财务数据预测、第四季度营收和经营活动产生的现金流量净额合理性等相关问题作出说明。

2019年末,天沃科技流动负债为226.35亿元,同比增长12.57%,非流动负债为46.92亿元,同比增长235.03%,资产负债率为85.86%,较上年末83.15%进一步上升。2019年内,天沃科技利息费用为4.90亿元,同比增长62.69%,远高于公司净利润0.42亿元。

深交所要求天沃科技结合公司非受限货币资金、应收票据、应收账款以及一年内到期的债务金额,详细说明公司是否存在短期债务风险。

天沃科技流动负债增长的主要原因系应付账款(95.92亿元)和合同负债(33.5 亿元)同比大幅增长,分别同比增长60.55%和43.84%。对此,天沃科技需要结合公司2018年末、2019年末合同订单金额变化情况,说明上述款项变化的合理性。对公司非流动负债增长的主要原因系长期借款(46.30亿元)同比增长595.22%的情况,天沃科技说明新增长期借款的具体用途及必要性。

高额的利息费用严重侵蚀天沃科技净利润,天沃科技需要对深交所详细说明公司为降低资产负债率、减少利息费用拟采取的具体措施。

2019年末,天沃科技因并购中机电力的商誉账面余额为21.15亿元,尚未计提减值,天沃科技在测试商誉减值时利用了中介机构出具的评估报告。中小板公司管理部关注到中机电力2019年度实现的扣非后归母净利润为3.77亿元,较2018年度下降17.74%。

深交所要求天沃科补充披露2018年度、2019年度评估报告中对中机电力资产组未来营业收入、净利润、现金流量的预测情况,并说明2019年度评估报告中对中机电力资产组财务数据的预测是否已根据2019年度中机电力实际经营情况进行调整。

天沃科技2019年第四季度实现的营业收入为40.24亿元,占年度总额的37.33%。深交所要求天沃科技结合主营业务行业特征、合同履行情况等要素,详细说明公司第四季度营业收入占比较高的原因及合理性,是否存在提前确认收入的情况。对于2019年度,公司各季度经营活动产生的现金流量净额分别为-3.69亿元、-6.71亿元、-1.01亿元和13.49亿元的情况,天沃科技需详细说明公司第四季度经营活动现金流量净额大幅增加的原因及合理性。

此外,深交所还对天沃科技存货情况、保证金及押金和预付账款的变化情况、转让3笔应收账款、在建工程、非经常性损益事项、预付土地款等问题进行了问询。

根据深交所要求,天沃科技需要在7月9日前将有关说明材料报送中小板公司管理部并对外披露,同时抄报江苏证监局上市公司监管处。

(责任编辑:胡靖聆)

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